Reglerna är en sak. Att få fakturan rätt är en annan. Den här guiden går igenom vad som faktiskt ska stå på pappret, i vilken ordning, och var det brukar gå fel.
1. Separera arbete och material
Det här är hela grunden. Avdraget gäller bara arbetskostnaden, så fakturan måste visa de två posterna var för sig. En rad som heter "Badrumsrenovering 160 000 kr" går inte att dra ROT på — Skatteverket kan inte se hur mycket av det som är arbete.
Lägg upp det så här:
Arbete, 80 tim à 850 kr 68 000 kr
Material enligt specifikation 42 000 kr
───────────────────────────────────────
Summa 110 000 kr
Har du en klumpsumma från grossisten behöver du ändå redovisa den som egen post. Blanda aldrig in resor eller maskinhyra i arbetsraden — de ger inget avdrag, och hamnar de där blir hela underlaget fel.
2. Räkna av 30 % på arbetsraden
Avdraget beräknas på arbetskostnaden inklusive moms. Med exemplet ovan:
Arbete 68 000 kr
ROT-avdrag 30 % -20 400 kr
Material 42 000 kr
───────────────────────────────────────
Kunden betalar 89 600 kr
Begärs från Skatteverket 20 400 kr
3. Uppgifterna som måste finnas med
- Kundens personnummer — utan det kan du inte begära utbetalning
- Fastighetsbeteckning, eller lägenhetsnummer och föreningens organisationsnummer för bostadsrätt
- Arbetskostnaden separat från material
- Avdragets storlek i kronor
- Vilken typ av arbete som utförts
Är ni två som delar på avdraget ska båda personnumren stå där, tillsammans med hur beloppet fördelas.
4. Begär utbetalning från Skatteverket
Du begär utbetalningen, inte kunden. Det görs i e-tjänsten Rot & rut, och först efter att kunden betalat sin del. Begär du innan betalning kommer ansökan tillbaka.
Betalningsdatumet styr vilket beskattningsår avdraget hamnar på — inte fakturadatumet och inte när arbetet utfördes. Ett jobb som faktureras i december men betalas i januari tillhör det nya året, och räknas mot nästa års tak.
Där det oftast går fel
- Arbete och material på samma rad
- Resekostnad inräknad i arbetskostnaden
- Personnummer saknas på fakturan
- Utbetalning begärd innan kunden betalat
- Kunden hade redan använt upp sitt tak
5. Fråga om taket innan du börjar
Kunden har 50 000 kr per person och år i ROT, inom ett gemensamt tak på 75 000 kr för ROT och RUT. Har de renoverat tidigare under året kan utrymmet vara slut — och det är kunden som blir betalningsskyldig för mellanskillnaden om du redan dragit av på fakturan.
En rad i offerten om att avdraget förutsätter kvarvarande utrymme sparar obehagliga samtal i efterhand.
